傳承規劃是世界上許多國家文化的一部分。在歐洲，財富世代相傳的傳統已經存在了數百年，有些家族可能只需借助回溯幾個世紀的家譜就可追蹤其家族財富的曲折傳承路徑。

而近來國際層面這個新維度的出現，使管理多代家族的財富變得越來越複雜。事實上，《2022 年瑞士寶盛家族晴雨表》顯示，約每十位超高淨值個人（UHNWI）就有四位其家族成員分布在三個或更多的大洲。現在，富裕家族的家庭成員、資產和企業分散在世界各地的情況非常普遍。

例如，完全可以想像一位比利時工業家與一位瑞典企業家聯姻，將家設在巴黎的一個時髦街區，並在德國擁有自己的企業。他們的孩子或許就讀英國大學，並一起在西班牙的度假屋享受暑假，而父母則夢想著退休後在托斯卡尼的葡萄園生產自己的家庭葡萄酒。

這個聯繫日趨緊密的世界為我們提供了更多具吸引力的機會。人才、思想、商品和服務的自由流動使個人、家庭和經濟都從中受益。最吸引人的想法就是搬遷到存在更契合我們個人或商業抱負機會的地方或者只是擁有更宜人天氣和更美麗風景的地方。

1. 從詳細解讀法律細則開始
不過，在談到將財富遺贈給我們的子孫後代時，財富日益全球化的性質卻也帶來了許多影響。世界貿易組織（World Trade Organization）和國際貨幣基金組織（International Monetary Fund）等機構可能在管理和控制國際貿易和資本流動方面具有影響力，但散布全球的家族面臨的問題往往落在政策和監管的夾縫中。

在此背景下，不同國家（或使用法律術語「司法管轄區」）的繼承法律之間的相互作用需要進行適當評估，以儘量減少法律衝突或財富規劃戰略變得無效的風險。簡而言之，核心目標應該是確保家族財富按照財富創造者的意願得到傳承。在所有相關司法管轄區中，法律和監管制度的各個方面都可能對家族財富產生不同的結果，因此應定期識別、審查和做好準備，尤其是當發生任何人生重大事件時。

例如，不同的司法管轄區對遺囑自由有不同的法律原則。在英國，人們有權根據家庭和受撫養人的某些規定將自己的遺產留給他們選擇的任何人，而其他很多國家/地區的民法則制定了「強制繼承權」規則。這些規則限制立遺囑人士決定他們去世後如何分配其資產，以及將遺產的特定部分分配給與死者「親疏」程度不同的家族成員的能力。

歐盟於 2012 年出台了一項繼承條例，以儘量減少歐盟內不同繼承法體系相互作用所產生的矛盾。 在某些情況下，在具備相關專業知識的專家幫助下，此類監管條款甚至可能帶來額外的機會。例如，可以根據立遺囑人士國籍所在國的繼承法（而非最後的居住地）來執行遺囑。選擇適用的繼承法的重要性在於立遺囑人士可以根據專業建議主動規劃，以實現符合自己意願的傳承。

2. 應對跨司法管轄區的挑戰
當然，處理跨司法管轄區傳承規劃的複雜性並非歐洲家族所獨有。不同的需求和趨勢在全球範圍內都顯而易見。鑒於近幾十年來亞洲財富的快速增長，我們看到很多超高淨值家族設立單一家族辦公室來以專業方式管理他們的財富。在中東，人們通常特別關注資產結構和流動性規劃等主題，而安全和保護往往是拉丁美洲家族的頭等大事。

考慮到不同的法律和稅收框架，有些傳承規劃解決方案在世界某個地方比其他地方能更好地建立或提供更明顯的優勢。例如，在很多實行普通法系的國家，信託在促進跨代財富結構方面有著悠久的歷史，但現在也在其他司法管轄區得到認可。

所有地區面臨的共同挑戰是，大部分遺產由房地產或私營公司等非流動性資產組成。企業家通常希望由一位家族成員接管企業，但他們的財富主要集中在公司，沒有足夠的流動資產讓其他家族成員平等受益。不管是為了遵守強制繼承規則還是單純為了滿足企業家的意願，這些情況都需要流動性規劃戰略和解決方案，以確保由指定的成員繼承企業，而其他家族成員則獲得他們的遺產份額。

3. 面對不同世代人的挑戰
此外，不同世代人士的溝通互動、對傳統的堅持或開展業務的方式都有所不同，這不僅是他們出生的年份有別，也因受到成長的文化或社會所影響。

例如，不同的國家對可持續性等主題的重視程度不同。出生在丹麥這樣以生態為中心的社會中的千禧一代孫女，與在環境問題相對於工業發展處於次要地位的發展中經濟體中建立製造企業的祖父母相比，對於按照可持續發展方式管理家族企業可能會有截然不同的想法。

在中歐等地，家族治理作為一門學科已經非常普及。然而，適用於法蘭克福或蘇黎世家族的方法不一定適用於新加坡的家族。無法找到共同的價值觀和共同目的可能會導致決策緩慢，並最終導致家族關係分崩離析。

4. 建立概覽以彌合差距
財富規劃專家發揮的作用是幫助客戶制定考慮了各個家族和社會運作方式的具體計劃。我們聚焦根據每個家族的具體需求調整我們提供的財富和傳承規劃服務。歷史悠久的亞洲富裕家族和拉丁美洲新貴家族可能有截然不同的要求，因此治理的每一個方面都必須因人而異。

我首先鼓勵客戶通過制定全球財富概覽來盤點他們的當前狀況，並清楚地瞭解萬一發生意外的後果。接下來，在具備相關專業知識的專家幫助下，他們可以開始評估各種選擇並準備適當的計劃。 然後，當家族成員遷移或家族、企業或財富狀況發生其他變化時，我常常會鼓勵客戶審查計劃，以確保能實現他們的目標。重要的是，規劃戰略不僅與確保順利傳承有關，而且還可以照顧家人未來，並在財富創造者可能喪失能力時保證能得以持續。

傳承的第一步可能是什麼？
處理全球家族繼承問題的複雜性似乎讓人感到困難重重，但有一個實用技巧是，從一小步一小步開始。 做一些如建立緊急文件夾等簡單的事情，將所有關鍵資料和文件收集在一個地方，在出現艱難處境時這對家人來說非常有幫助，無論他們身在世界何處。

這樣的文件夾顯然不是傳承計劃，但這個過程會自然地激發後續關於規劃和傳承的討論。

家族成員遍布全球各地可能會帶來新的機遇和產生新的複雜性。歸根結底，在規劃您的傳承戰略時，最佳方法是找到穿越困難的路線，同時考慮不同司法管轄區的優勢和劣勢，以在未來多年內保護您及所愛的人的財富。