传承规划是世界上许多国家文化的一部分。在欧洲，财富世代相传的传统已经存在了数百年，有些家族可能只需借助回溯几个世纪的家谱就可追踪其家族财富的曲折传承路径。

而近来国际层面这个新维度的出现，使管理多代家族的财富变得越来越复杂。事实上，《2022 年瑞士宝盛家族晴雨表》显示，约每十位超高净值个人（UHNWI）就有四位其家族成员分布在三个或更多的大洲。现在，富裕家族的家庭成员、资产和企业分散在世界各地的情况非常普遍。

例如，完全可以想象一位比利时工业家与一位瑞典企业家联姻，将家设在巴黎的一个时髦街区，并在德国拥有自己的企业。他们的孩子或许就读英国大学，并一起在西班牙的度假屋享受暑假，而父母则梦想着退休后在托斯卡纳的葡萄园生产自己的家庭葡萄酒。

这个联系日趋紧密的世界为我们提供了更多具吸引力的机会。人才、思想、商品和服务的自由流动使个人、家庭和经济都从中受益。最吸引人的想法就是搬迁到存在更契合我们个人或商业抱负机会的地方或者只是拥有更宜人天气和更美丽风景的地方。

1. 从详细解读法律细则开始
不过，在谈到将财富遗赠给我们的子孙后代时，财富日益全球化的性质却也带来了许多影响。世界贸易组织（World Trade Organization）和国际货币基金组织（International Monetary Fund）等机构可能在管理和控制国际贸易和资本流动方面具有影响力，但散布全球的家族面临的问题往往落在政策和监管的夹缝中。

在此背景下，不同国家（或使用法律术语“司法管辖区”）的继承法律之间的相互作用需要进行适当评估，以尽量减少法律冲突或财富规划战略变得无效的风险。简而言之，核心目标应该是确保家族财富按照财富创造者的意愿得到传承。在所有相关司法管辖区中，法律和监管制度的各个方面都可能对家族财富产生不同的结果，因此应定期识别、审查和做好准备，尤其是当发生任何人生重大事件时。

例如，不同的司法管辖区对遗嘱自由有不同的法律原则。在英国，人们有权根据家庭和受抚养人的某些规定将自己的遗产留给他们选择的任何人士，而其他很多国家/地区的民法则制定了“强制继承权”规则。这些规则限制立遗嘱人士决定他们去世后如何分配其资产，以及将遗产的特定部分分配给与死者“亲疏”程度不同的家族成员的能力。

欧盟于 2012 年出台了一项继承条例，以尽量减少欧盟内不同继承法体系相互作用所产生的矛盾。 在某些情况下，在具备相关专业知识的专家帮助下，此类监管条款甚至可能带来额外的机会。例如，可以根据立遗嘱人士国籍所在国的继承法（而非最后的居住地）来执行遗嘱。选择适用的继承法的重要性在于立遗嘱人士可以根据专业建议主动规划，以实现符合自己意愿的传承。

2. 应对跨司法管辖区的挑战
当然，处理跨司法管辖区传承规划的复杂性并非欧洲家族所独有。不同的需求和趋势在全球范围内都显而易见。鉴于近几十年来亚洲财富的快速增长，我们看到很多超高净值家族设立单一家族办公室来以专业方式管理他们的财富。在中东，人们通常特别关注资产结构和流动性规划等主题，而安全和保护往往是拉丁美洲家族的头等大事。

考虑到不同的法律和税收框架，有些传承规划解决方案在世界某个地方比其他地方能更好地建立或提供更明显的优势。例如，在很多实行普通法系的国家，信托在促进跨代财富结构方面有着悠久的历史，但现在也在其他司法管辖区得到认可。

所有地区面临的共同挑战是，大部分遗产由房地产或私营公司等非流动性资产组成。企业家通常希望由一位家族成员接管企业，但他们的财富主要集中在公司，没有足够的流动资产让其他家族成员平等受益。不管是为了遵守强制继承规则还是单纯为了满足企业家的意愿，这些情况都需要流动性规划战略和解决方案，以确保由指定的成员继承企业，而其他家族成员则获得他们的遗产份额。

3. 面对不同世代人的挑战

此外，不同世代人士的沟通互动、对传统的坚持或开展业务的方式都有所不同，这不仅是他们出生的年份有别，也因受到成长的文化或社会所影响。

例如，不同的国家对可持续性等主题的重视程度不同。出生在丹麦这样以生态为中心的社会中的千禧一代孙女，与在环境问题相对于工业发展处于次要地位的发展中经济体中建立制造企业的祖父母相比，对于按照可持续发展方式管理家族企业可能会有截然不同的想法。

在中欧等地，家族治理作为一门学科已经非常普及。然而，适用于法兰克福或苏黎世家族的方法不一定适用于新加坡的家族。无法找到共同的价值观和共同目的可能会导致决策缓慢，并最终导致家族关系分崩离析。

4. 建立概览以弥合差距
财富规划专家发挥的作用是帮助客户制定考虑了各个家族和社会运作方式的具体计划。我们聚焦根据每个家族的具体需求调整我们提供的财富和传承规划服务。历史悠久的亚洲富裕家族和拉丁美洲新贵家族可能有截然不同的要求，因此治理的每一个方面都必须因人而异。

我首先鼓励客户通过制定全球财富概览来盘点他们的当前状况，并清楚地了解万一发生意外的后果。接下来，在具备相关专业知识的专家帮助下，他们可以开始评估各种选择并准备适当的计划。 然后，当家族成员迁移或家族、企业或财富状况发生其他变化时，我常常会鼓励客户审查计划，以确保能实现他们的目标。重要的是，规划战略不仅与确保顺利传承有关，而且还可以照顾家人未来，并在财富创造者可能丧失能力时保证能得以持续。

传承的第一步可能是什么？
处理全球家族继承问题的复杂性似乎让人感到困难重重，但有一个实用技巧是，从一小步一小步开始。做一些如建立紧急文件夹等简单的事情，将所有关键资料和文件收集在一个地方，在出现艰难处境时这对家人来说非常有帮助，无论他们身在世界何处。

这样的文件夹显然不是传承计划，但这个过程会自然地激发后续关于规划和传承的讨论。

家族成员遍布全球各地可能会带来新的机遇和产生新的复杂性。归根结底，在规划您的传承战略时，最佳方法是找到穿越困难的路线，同时考虑不同司法管辖区的优势和劣势，以在未来多年内保护您及所爱的人的财富。